Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn spaargeld in 2025?

Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een (voorlopig) fictief rendement van 1,44%. Dit is dus afgerond € 219. Voor fiscale partners is € 100.000 spaargeld volledig belastingvrij, omdat dit nog altijd onder de vrijstellingsgrens van € 115.368 ligt. Als je越dan een aanvullende toeslag of bijstand ontvangt, kunnen er vermogenslimieten gelden. Daarnaast heb je voor de vermogensbelasting voor 2025 (in te dienen 2026) een vrijstelling tot € 57.684 als individu en € 115.368 voor fiscale partners.

Als je totale vermogen hoger is dan € 57.684 (of € 115.368 als je een fiscaal partner hebt), betaal je belasting in box 3. Je betaalt belasting over het rendement op je vermogen. Vanaf 2028 betaal je belasting over het werkelijke rendement. Tot die tijd betaal je belasting op basis van een forfaitaire spaarvariant, tenzij het werkelijke rendement lager is. In 2025 wordt uitgegaan van de werkelijke verdeling van spaargeld en beleggingen, maar elk van deze groepen heeft wel een forfaitair rendement. Spaargeld wordt belast op basis van de actuele spaarrente, dit is voorlopig 1,44% in 2025. Overige bezittingen / beleggingen worden belast op basis van het meerjarige gemiddelde rendement, dit is voorlopig 5,88% in 2025. Schulden worden belast op basis van de hypotheekrente, dit is voorlopig 2,62% in 2025. Het belastingtarief blijft in 2025 36%, net als in 2024. Om je belasting te berekenen, bereken je eerst het rendement op je vermogen, dan het vermogen waarover je belasting moet betalen en tenslotte de te betalen belasting. Het heffingsvrije vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon, dus voor jou en je fiscaal partner samen € 115.368. Het voorbeeld laat zien dat met een fiscaal partner, € 100.000 spaargeld, € 150.000 beleggingen en € 50.000 schuld, het belastbare rendement € 9.149 is. Het vermogen waarover je belasting betaalt is € 92.232, je betaalt dus 36% x € 4.064 = € 1.463 belasting. In 2025 betaal je dus € 59 minder belasting dan in 2024.