Wat is het voorgestelde tarief voor de vermogensbelasting in box 3 vanaf 2028?
Het voorgestelde tarief in box 3 vanaf 2028 bedraagt 36%. U betaalt dan 36% belasting over uw werke Lees meer
Wat zijn de fiscale gevolgen van de verhuur van een woning in box 3 in 2025?
Curt Willms
2025-10-09 23:25:03
Count answers
: 12
Verhuur je een tweede woning, dan levert dit verder geen ingewikkelde situatie op voor de belasting. Omdat je verhuurde, tweede woning als vermogen in box 3 valt, hoef je de inkomsten uit verhuur niet op te geven. Zodra de verhuur van je tweede woning aangemerkt wordt als een commerciële dienst, moet je 70% van de inkomsten meenemen in box 1 van je belastingaangifte. Ook bij het verhuren van je eigen huis moet je 70% van de inkomsten opgeven in box 1. Heb je een tweede woning in het buitenland gekocht, dan moet je dit opgeven als vermogen in box 3.
Hadley Streich
2025-10-02 22:36:47
Count answers
: 11
De Belastingdienst rekent met een fictief rendement van 5,88% op onroerend goed.
Over dat bedrag betaal je 36% belasting.
Omgerekend komt dat neer op zo’n 2,1% belastingdruk op de waarde van je woning.
Daarnaast vervalt het fiscale voordeel voor beleggingsinstellingen in vastgoed.
Door de veranderingen in 2025 kan het zijn dat het rendement op verhuur niet meer opweegt tegen de belastingdruk, onderhoudskosten en strengere regels.
Inzicht in je fiscale positie en de gevolgen van box 3.
Lees ook
Wat is de nieuwe Wet voor box 3?
Vanaf 2028 komt er een nieuw box 3-stelsel. In dit voorstel wordt dan voornamelijk belasting geheve Lees meer
Christophe Corkery
2025-09-23 04:33:34
Count answers
: 9
Tijdelijke verhuur van een te koop staande woning heeft ingrijpende fiscale gevolgen.
Bij een woning die leeg te koop staat, is normaal gesproken nog gedurende drie tot uiterlijk vier jaar hypotheekrenteaftrek mogelijk.
Als de woning niet in de verkoop staat en (tijdelijk) wordt verhuurd, verhuist de woning naar box 3 ('Inkomen uit sparen en beleggen').
Dat betekent dat er vanaf dat moment geen hypotheekrenteaftrek meer mogelijk is.
In box 3 wordt het saldo van de waarde van de woning en de daarop rustende hypotheekschuld belast tussen de 0,37 en 2,17 % vermogensrendementsheffing (afhankelijk van de grootte van je vermogen en voor zover het saldo niet binnen de vrijstelling valt van box 3).
Daar staat tegenover dat de huurinkomsten onbelast zijn.
Jedediah Dooley
2025-09-12 13:34:32
Count answers
: 11
U betaalt belasting over uw vermogen volgens de regels die daarvoor gelden.
U hoeft de huur die u ontvangt niet op te geven in uw aangifte.
Wel moet u de waarde van de woning op 1 januari opgeven als bezit in box 3.
Als u een lening hebt afgesloten voor deze woning, geeft u de lening op als een schuld in box 3.
Er kan sprake zijn van meer dan alleen tijdelijke verhuur als u ook diensten aanbiedt die samenhangen met de verhuur.
Dan kan de totale huurvergoeding belast zijn als resultaat uit overig werk in box 1.
Of dat zo is, hangt af van de hoeveelheid arbeid die u verricht en of u door deze arbeid een hogere opbrengst kunt verwachten.
Er kan ook sprake zijn van winst uit onderneming.
Deze inkomsten moet u afzonderlijk opgeven als resultaat uit overig werk in box 1 óf als winst uit onderneming.
Lees ook
Wat zijn de nieuwe regels voor het kopen van een huis in 2025?
Huizenkopers tussen 18 en 35 jaar betalen in 2025 geen overdrachtsbelasting voor een woning van maxi Lees meer
Hoe wordt de overwaarde van een huis in 2027 belast?
Het huidige kabinet heeft uitdrukkelijk aangegeven dat zij de fiscale behandeling van de eigen wonin Lees meer
Shana Gibson
2025-09-12 12:06:36
Count answers
: 15
Voor de berekening van het belastbare inkomen wordt in de basis uitgegaan van een forfaitair rendement.
Vastgoed valt onder de categorie ‘overige bezittingen’, waarvoor in 2025 met een forfaitair rendement van 5,88% gerekend wordt.
Over dat rendement betaalt men het tarief van 36%.
Vaak wordt daarom als vuistregel gesteld dat de belastingdruk ruim 2% is van de waarde van het vastgoed.
Dit is een benadering, want de precieze belastingdruk is afhankelijk van de rest van het box 3 vermogen.
Schulden kennen een negatief forfaitair rendement van rond de 2,6%.
Dat levert een aftrek op voor vastgoed dat met leningen is gefinancierd.
Het kabinet heeft het voornemen om het forfaitair rendement voor overige bezittingen volgend jaar te verhogen van 5,88% naar 7,78%.
De Hoge Raad nuanceerde dit: als de waardestijging door een investering komt, telt deze niet mee.
Voor woningen moet de waardestijging worden gebaseerd op de verandering van de WOZ-waarde tussen peildata.
De Hoge Raad heeft geoordeeld dat het voordeel van eigen gebruik van een niet-verhuurde woning onderdeel kan zijn van het box 3-inkomen, maar dat er geen aanknopingspunten in de wet zijn om de hoogte hiervan te bepalen.
Tot en met 2025 hoeft dit voordeel daarom niet bijgeteld te worden.
Vanaf 2026 stelt de regering voor uit te gaan van 5,06% van de woz-waarde, als forfaitaire bijtelling bij het box 3-inkomen.
De enige kosten die afgetrokken mogen worden zijn de werkelijk betaalde rentelasten op schulden.
Het inmiddels demissionaire kabinet-Schoof heeft onlangs een wetsvoorstel ingediend waarmee box 3 ingrijpend herzien wordt.
Doel is om vanaf 2028 over te stappen op een heffing op basis van het werkelijke rendement, inclusief kostenaftrek en waarbij voor vastgoed waardestijgingen pas belast zijn bij realisatie.
Dit klinkt eerlijker, maar dit nieuwe systeem zal niet voor iedere belegger een verbetering betekenen.
Ally Gibson
2025-09-12 11:25:05
Count answers
: 13
De verhuur van een tweede woning heeft invloed op uw belastingaangifte, en het is belangrijk te begrijpen of de huurinkomsten in box 1 of box 3 vallen. Verhuur in box 1 komt voor als u de woning commercieel verhuurt, bijvoorbeeld via een kortetermijnverhuur zoals Airbnb, of als u er actief inkomen uit haalt. De huurinkomsten worden dan belast als onderdeel van uw inkomen, met het reguliere belastingtarief. Als de verhuur echter een passieve bron van inkomsten is, zoals bij langetermijnverhuur, valt het onder box 3, waarbij u belasting betaalt over het vermogen dat de woning vertegenwoordigt, niet over de huurinkomsten zelf. De WOZ-waarde speelt een rol bij de belastingheffing in box 3. Er kunnen ook fiscale voordelen zijn, zoals aftrekken van onderhoudskosten of hypotheekrente als de woning in box 1 valt. Deze wijzigingen maken het belangrijker dan ooit om de belastingregels goed te begrijpen, zodat u niet voor onverwachte kosten komt te staan. In 2025 bedraagt het fictieve rendement 5,88%. De belasting wordt vervolgens berekend op basis van de WOZ-waarde van het pand.
Lees ook
Wat te doen met spaargeld in 2025?
Beleggen kan een aantrekkelijke aanvulling zijn op sparen. Beleggen doe je alleen als je het geld e Lees meer
Is de overwaarde op mijn huis in 2025 belastingvrij?
In principe betaal je geen directe belasting over de overwaarde van je woning als je deze verkoopt. Lees meer