Hoe omzeil je box 3 belasting?

De heffingsgrondslag in het voorbeeld is ongeveer € 84.000. Door dit bedrag te schenken wordt de grondslag nihil en ben je geen box 3-belasting verschuldigd. Een andere manier om de grondslag te verlagen is het storten van een lijfrente. Deze toepassing kun je vooral bij kleine overschrijdingen van de vrijstelling inzetten. Door in het voorbeeld een bedrag van € 84.000 te storten in een bv wordt de heffing in box 3 voorkomen. Als je vermogen naar een andere box overbrengt moet je wel rekening houden met regels rond de peildatumarbitrage. Kortgezegd moet het vermogen minimaal zes maanden in de box blijven waar het tijdelijk is ondergebracht. Door de effecten te verkopen neemt je banktegoed toe en het rendement op banktegoeden waarmee in box 3 wordt gerekend is een stuk lager dan het rendement op overige bezittingen. Door de omzetting daalt vanwege dit lagere rendement de box 3 heffing naar nihil. Door de belegging en de schuld te certificeren mag wel worden gesaldeerd. Het saldo moet in box 3 worden opgegeven als een overige bezitting.

Een extra aflossing op de hypotheek. Je kunt binnen de fiscale grenzen extra pensioen opbouwen in een lijfrente of door middel van banksparen. Het doen van schenkingen. Het ineens betalen van de zorgverzekering voor het gezin. Denk ook aan het vooruitbetalen van andere jaarpremies of grote uitgaven voor bijvoorbeeld zaken in huis. Investeer in energiebesparende maatregelen of in groene beleggingen.