Welke veranderingen in de belastingen zijn er voor 2025?

Het kabinet neemt deze maatregelen om de koopkracht van Nederlanders te verbeteren, het ondernemersklimaat te versterken en voor gezonde overheidsfinanciën. De 1e schijf inkomstenbelasting die geldt voor inkomen tot € 38.441 per jaar wordt naar 35,82% verlaagd. De 2e schijf voor het inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar wordt 37,48%. De werkkostenregeling (wkr) wordt verruimd zodat werkgevers hogere onbelaste vergoedingen kunnen geven aan hun werknemers. De 1e schijf van de vrije ruimte gaat in 2025 omhoog van 1,92% naar 2% en in 2027 naar 2,16%. Het kabinet heeft de huidige accijnsverlaging op benzine, diesel en LPG met 1 jaar verlengd. De accijns per liter blijft € 0,79 voor benzine, € 0,52 voor diesel en € 0,19 voor LPG. De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd van € 3750 naar € 2470. Voor grote bedrijven komt een versoepeling van de renteaftrekbeperking in de vennootschapsbelasting (vpb). De mkb-winstvrijstelling gaat van 13,31% naar 12,7%. Het hoge tarief in box 2 gaat van 33% terug naar 31%.

In 2025 is de belasting over box 1 veranderd door het invoeren van een derde schijf. Met deze wijziging betaal je een lager belastingpercentage over het eerste deel van je inkomen. In 2025 is er een extra tariefschijf ingevoerd in box 1 van de loon- en inkomstenbelasting. Deze nieuwe belastingschijf belast het eerste deel van je box 1-inkomen tegen een lager tarief. Het maximale bedrag van de algemene heffingskorting is in 2025 verlaagd van €3.362 naar €3.068. De maximale arbeidskorting is gestegen van € 5.532 in 2024 naar € 5.599 in 2025. De versobering van de giftenaftrek in de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting is minder drastisch doorgevoerd dan aanvankelijk gepland. Het belastingvoordeel voor expats is sinds januari 2025 met 3% verlaagd: van 30% naar 27%