Waarom moet ik opeens meer belasting betalen?

Het loon dat je verdient, bestaat uit twee componenten: Je ‘normale’ salaris en inkomen naast je ‘normale’ salaris. Met het inkomen naast je normale salaris bedoelen we onder meer de volgende inkomsten: Vakantiegeld, eindejaarsuitkering, overwerk en uitbetaling van niet opgenomen vakantiedagen. Voor inkomsten naast je normale salaris geldt een extra verrekeningspercentage loonheffingskorting van 6,34% als het gezamenlijke inkomen hoger is dan €28.407. Dit voorkomt dat je later een naheffing krijgt. Het jaarloon BT wordt berekend op basis van wat je het voorgaande jaar hebt verdiend. Maar wat gebeurt er als je in de loop van 2025 een flinke salarisverhoging krijgt? Het antwoord is dat je werkgever in dat geval mogelijk te weinig belasting inhoudt op je vakantiegeld of eindejaarsuitkering. Dit komt doordat de loonheffing gebaseerd blijft op het jaarloon BT van 2024, terwijl je in 2025 wellicht meer verdient. Aan het einde van het jaar, wanneer de Belastingdienst je totale inkomen ziet via je jaaropgave, wordt duidelijk dat je meer hebt verdiend dan waar oorspronkelijk rekening mee werd gehouden. Het gevolg? Je hebt gedurende het jaar te weinig belasting betaald en moet dit verschil nu terugbetalen aan de Belastingdienst. De Belastingdienst altijd naar je totale jaarinkomen kijkt, en als dit inkomen hoger is dan verwacht, kan er extra belasting verschuldigd zijn.

Dan kon dat aan 3 dingen liggen: Wij hebben fiscale wijzigingen 2025 doorgevoerd De belastingwetgeving is op een aantal punten gewijzigd. U hebt uw voorlopige aanslag 2024 onlangs gewijzigd U hebt bijvoorbeeld doorgegeven dat uw inkomen hoger is geworden of dat uw winst hoger wordt. Dan kan dat ervoor zorgen dat u niet alleen in 2024 meer belasting betaalt, maar ook in 2025. Wij zijn uitgegaan van uw belastingaangifte 2023 Hebt u aangifte gedaan over 2023 en kreeg u een (voorlopige) aanslag 2023 waarop u moest (bij)betalen?

Je moet meer belasting betalen als je inkomen stijgt, omdat hoe meer je verdient, hoe meer belasting en sociale premies je betaalt. Als je meerdere inkomstenbronnen hebt, zoals meerdere banen en/of uitkeringen of AOW en aanvullend pensioen, kan het zijn dat je te weinig belasting betaalt en dus meer moet bijbetalen bij de aangifte over het hele jaar. Je betaalt belasting in box 2 als je inkomen hebt uit een ‘aanmerkelijk belang’, dit is een inkomen uit een NV of een BV waarin je belang hebt van meer dan 5 procent. In box 3 betaal je belasting over het rendement op je vermogen, maar over een deel van je spaargeld hoef je geen belasting te betalen. In 2025 is de eerste € 57.684 aan spaargeld belastingvrij. Voor echtparen geldt het dubbele bedrag: € 115.368. Als je een wisselend inkomen hebt, kan het voordelig zijn om gebruik te maken van de middelingsregeling.