Hoe hoog is de belasting op spaargeld in 2025?

Voor alleenstaanden is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een rendement van 1,44%. Dit is afgerond € 219. Voor fiscale partners is € 100.000 spaargeld volledig belastingvrij, omdat dit nog altijd onder de vrijstellingsgrens van € 115.368 ligt. In 2025 is de vrijstelling verder omhoog gegaan naar € 57.684 voor alleenstaanden en € 115.368 voor fiscale partners.

Er is geen informatie over de hoogte van de belasting op spaargeld.

Het belastingtarief voor box 3 in 2025 is 36%. Het heffingsvrij vermogen per fiscaal partner is € 57.684. Voor 2025 zijn dit de rendementspercentages: CategorieDefinitiefVoorlopige aanslag BanktegoedenNog niet bekend1,44% Overige bezittingen5,88%5,88% SchuldenNog niet bekend2,62%

Het belastingtarief blijft in 2025 36%, net als in 2024. Het zogenoemde heffingsvrije vermogen wordt € 57.684. Als je totale vermogen hoger is dan € 57.684 (of € als je een fiscaal partner hebt), betaal je belasting in box 3. Je betaalt belasting over het rendement op je vermogen. Vanaf 2028 betaal je belasting over het werkelijke rendement. Tot die tijd betaal je belasting op basis van een forfaitaire spaarvariant, tenzij het werkelijke rendement lager is. Dan betaal je op basis van het werkelijke rendement. In dit artikel berekenen we hoeveel belasting je betaalt op basis van het forfaitair rendement. Spaargeld wordt belast op basis van de actuele spaarrente. Dit is voorlopig 1,44% in 2025. Dit is hetzelfde als in 2024. Overige bezittingen / beleggingen worden belast op basis van het meerjarige gemiddelde rendement. Dit is voorlopig 5,88% in 2025. Dit was 6,04% in. Schulden worden belast op basis van de hypotheekrente. Dit is voorlopig 2,62% in. Dit was 2,61% in 2024. Hoeveel belasting je exact betaalt leggen we uit aan de hand van een voorbeeld. Stel je hebt een fiscaal partner, € 100.000 spaargeld, € 150.000 beleggingen en € 50.000 schuld. Hoeveel belasting je betaalt bereken je aan de hand van deze stappen: Bereken het rendement op je vermogen Bereken het vermogen waarover je belasting moet betalen Bereken de te betalen belasting Stap 1: Bereken het rendement op je vermogen Spaargeld: € x 1,44% = € Beleggingen: € 150.000 x 5,88% = € 8.820 Schulden: € – € (drempel van € 3.800 per persoon) = € 42.400 x 2,62% = € 1.111 Het belastbare rendement is € 1.440 + € 8.820 – € 1.111 = € 9.149. Stap 2: Bereken het vermogen waarover je belasting moet betalen Spaargeld € 100.000 Beleggingen € Schulden – € 42.Totale vermogen € Heffingsvrije vermogen € 115.368 Vermogen waarover je belasting betaalt € Het heffingsvrije vermogen is in € 57.684 per persoon. Dus voor jou en je fiscaal partner samen € 115.368. Vervolgens deel je het vermogen waarover je belasting moet betalen door het totale vermogen: € 92.232 / € 207.600 = 44,43%. Stap 3: Bereken de te betalen belasting Het voordeel uit sparen en beleggen: € 9.149 x 44,43% = € 4.064. Hierover betaal je 36% x € = € belasting. Hoeveel belasting over vermogen betaal je meer of minder in? In betaalde je over dit vermogen € 1.522 belasting. In betaal je dus € 59 minder belasting, ofwel 4% minder belasting dan in 2024. Nieuw: invloed van de algemene heffingskorting Als je inkomstenbelasting moet betalen, heb je recht op de algemene heffingskorting. Hierdoor betaal je minder belasting. Hoe hoger je inkomen, hoe lager de korting die je krijgt. Vanaf wordt de algemene heffingskorting niet meer bepaald op basis van het box 1 inkomen, maar op basis van het verzamelinkomen. Het verzamelinkomen is het totaal van je inkomsten uit box 1, box 2 en box 3. Dit betekent dat box 3 inkomen ervoor kan zorgen dat je minder algemene heffingskorting krijgt. In bovenstaande berekening is hier geen rekening mee gehouden. Lees ook: Wet tegenbewijsregeling box 3 aangenomen Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op. Martijn Vermunt Partner [email protected]